Как сдавать отчетность по НДФЛ при выходе участника из ООО и передаче действительной доли другому участнику?

Добрый день! 
вопрос у меня по заполнению 3НДФЛ

УК=200 000, доли 50 % и 50% -2 участника (одн уходит и передает свою лдолю-обществу и далее второму участнику)

ДД =100/200*ЧА =100/200*4944520,48 (ЧА на 30.09.2016) = 2472260

В бухгалтерском учете у меня сделана запись за декабрь 2016 года
 Переход ДД  от выбывшего участника к оставшемуся  :
81/75 выбывший
75 оставшийся/81
84/75 оставшийся 

По выбывшему : я правильно поняла ,что я сдаю 2НДФЛ   на момент выплаты ему как налоговый агент ?
а вот по  оставшемуся у меня- засада , я сейчас сдаю 2НДФЛ с признаком 2 (с опозданием - встаю на штрафы) и корректировочную с признаком 1 , но в мои обязанности входит сдать и 3НДФЛ - срок  я еще не нарушила. С  3НДФЛ  никогда дела не имела, но знаю что по Физ.лицам всякие льготы и прочее, мой мозг отказывается верить , что можно заплатить НДФЛ в сумме 2472260*13%=321294, подскажите пожалуйста мои действия правильные?